Quy chuẩn viết Lệnh chi trả nợ VND: Sở Tài chính ghi đúng cấu trúc

Quy chuẩn viết Lệnh chi trả nợ VND: Sở Tài chính ghi đúng cấu trúc

Thông tư số 161/2026/TT-BTC quy định cụ thể về việc thực hiện lập Lệnh chi trả nợ trong nước bằng VND đối với từng khoản thanh toán nợ cho vay lại với Bộ Tài chính. Các cơ quan liên quan gồm Sở Tài chính và Kho bạc Nhà nước nơi giao dịch có trách nhiệm thực hiện chính xác các nội dung thanh toán theo quy chuẩn chung.

Checklist làm ngay: Các bước lập và xử lý Lệnh chi trả nợ VND

1. Bước 1: Xác định khoản thanh toán nợ cho vay lại

   Căn cứ: Điều 3 khoản 1 Thông tư số 161/2026/TT-BTC.

   Sở Tài chính rà soát nghĩa vụ nợ đến hạn của địa phương phát sinh từ nguồn vốn vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài của Chính phủ đối với Bộ Tài chính. Nội dung này áp dụng cho từng khoản thanh toán nợ cho vay lại với Bộ Tài chính khi thực hiện thủ tục chi trả.

2. Bước 2: Ghi thông tin theo cấu trúc chuẩn trên Lệnh chi trả nợ

   Căn cứ: Điều 3 khoản 1 Thông tư số 161/2026/TT-BTC.

   Sở Tài chính ghi đầy đủ nội dung thanh toán trên Lệnh chi trả nợ trong nước bằng VND bắt buộc tuân thủ đúng cấu trúc định dạng chuẩn: CVLĐP-Tên địa phương-Mã số đơn vị quan hệ ngân sách cấp cho dự án đầu tư (Mã dự án đầu tư)-Gốc/Lãi/Phí nhà tài trợ/Phí quản lý cho vay lại-Nội dung thanh toán (nếu cần).

   Thành phần cấu trúc	Nội dung chi tiết quy định	Quy cách thể hiện
   Tiền tố định danh	Ký hiệu loại hình cho vay lại địa phương	CVLĐP
   Địa phương thực hiện	Tên địa phương trực thuộc	Ghi rõ tên địa phương cụ thể
   Đơn vị quan hệ ngân sách	Mã số đơn vị quan hệ ngân sách cấp cho dự án đầu tư	Mã dự án đầu tư
   Tính chất khoản thanh toán	Xác định khoản chi trả nợ cho vay lại	Gốc hoặc Lãi hoặc Phí nhà tài trợ hoặc Phí quản lý cho vay lại
   Nội dung bổ sung	Thông tin thanh toán phát sinh chi tiết	Nội dung thanh toán (nếu cần)

3. Bước 3: Tiếp nhận và xử lý thanh toán tại Kho bạc Nhà nước

   Căn cứ: Điều 3 khoản 1 Thông tư số 161/2026/TT-BTC.

   Kho bạc Nhà nước nơi giao dịch tiếp nhận hồ sơ, thực hiện thanh toán cho khoản nợ vay lại. Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm ghi đúng và đầy đủ nội dung thanh toán theo đúng nội dung trên chứng từ do Sở Tài chính đã lập.

Các quy định báo cáo đi kèm của Bên vay lại là Ủy ban nhân dân cấp tỉnh

Bên cạnh việc lập Lệnh chi trả nợ, Điều 3 khoản 1 Thông tư số 161/2026/TT-BTC quy định Bên vay lại là Ủy ban nhân dân cấp tỉnh phải thực hiện các chế độ báo cáo gửi Bộ Tài chính:

• Báo cáo về cho vay lại nguồn vốn vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài của Chính phủ theo mẫu biểu tại Phụ lục I, Phụ lục II Nghị định số 84/2026/NĐ-CP ngày 25 tháng 3 năm 2026 của Chính phủ về sửa đổi, bổ sung một số điều của các Nghị định của Chính phủ trong lĩnh vực quản lý nợ công.

• Trường hợp phát sinh nợ quá hạn vay lại nguồn vốn vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài của Chính phủ tại kỳ báo cáo (nếu có), gửi Bộ Tài chính báo cáo về tình hình vay lại phát sinh nợ quá hạn của Ủy ban nhân dân cấp tỉnh theo mẫu biểu quy định tại Phụ lục I Thông tư số 161/2026/TT-BTC cùng báo cáo định kỳ về cho vay lại nguồn vốn vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài nêu trên.

• Báo cáo Bộ Tài chính tình hình nợ, bao gồm số rút vốn, số trả nợ, số dư nợ để phục vụ đối chiếu cho vay lại nguồn vốn vay ODA, vay ưu đãi nước ngoài của Chính phủ theo mẫu biểu quy định tại Phụ lục II Thông tư số 161/2026/TT-BTC.