Phải lưu trữ thông tin ủy thác ít nhất 5 năm sau khi ngừng hoạt động
Bên nhận ủy thác có trách nhiệm lưu trữ thông tin ủy thác tối thiểu 05 năm tính từ thời điểm ngừng tham gia hoạt động theo Luật 23/2026/QH16 sắp có hiệu lực từ ngày 01/12/2026.
Mục lục nội dungThu gọn
Từ ngày 01/12/2026, bên nhận ủy thác và các tổ chức tài chính phải thực hiện nghĩa vụ lưu trữ thông tin ủy thác với thời hạn tối thiểu 05 năm sau khi chấm dứt hoạt động, căn cứ theo Khoản 7 Điều 2 (sửa đổi Điều 22) Luật 23/2026/QH16.
05 năm: Mốc thời gian bắt buộc lưu trữ thông tin ủy thác
Theo Khoản 7 Điều 2 (sửa đổi Điều 22) Luật 23/2026/QH16, các thông tin nhận dạng về thỏa thuận pháp lý phải được lưu trữ ít nhất 05 năm. Thời hạn tính từ thời điểm bên nhận ủy thác hoặc bên giữ vai trò tương đương ngừng tham gia vào thỏa thuận.
03 nhóm thông tin định danh bắt buộc thu thập
Theo Khoản 7 Điều 2 (sửa đổi khoản 1 và khoản 2 Điều 22) Luật 23/2026/QH16, nghĩa vụ thu thập và cập nhật bao gồm các nội dung cụ thể sau:
| Nhóm đối tượng | Thông tin thu thập theo quy định | Căn cứ tại Luật 23/2026/QH16 |
|---|---|---|
| Bên tham gia thỏa thuận | Bên ủy thác, bên nhận ủy thác, người giám sát (nếu có) | Khoản 7 Điều 2 (sửa đổi khoản 1 Điều 22) |
| Người hưởng quyền lợi | Người thụ hưởng, nhóm người thụ hưởng, người thụ hưởng tiềm năng | Khoản 7 Điều 2 (sửa đổi khoản 1 Điều 22) |
| Chủ thể kiểm soát | Cá nhân có quyền kiểm soát cuối cùng, chủ sở hữu hưởng lợi | Khoản 7 Điều 2 (sửa đổi khoản 1 và khoản 2 Điều 22) |
Trách nhiệm của đối tượng báo cáo tài chính
Khi khách hàng tham gia thỏa thuận pháp lý dưới hình thức ủy thác, đối tượng báo cáo phải thu thập tên giao dịch, địa chỉ, cơ cấu ủy thác, số định danh của các bên theo quy định tại điểm a khoản 4 Điều 2 (sửa đổi Điều 10) Luật 23/2026/QH16. Việc xác minh tài liệu căn cứ theo điểm c khoản 5 Điều 2 (sửa đổi Điều 12) Luật 23/2026/QH16.
Việc cần thực hiện ngay
Các bên nhận ủy thác và tổ chức tài chính cần rà soát quy trình lưu trữ nội bộ, đối chiếu văn bản gốc Luật 23/2026/QH16 trước ngày có hiệu lực 01/12/2026 và tham khảo ý kiến tư vấn pháp lý để hoàn thiện hệ thống quản lý dữ liệu giao dịch.
Nguồn để đối chiếu
Kiểm tra văn bản gốc, thời điểm và phạm vi áp dụng trước khi sử dụng thông tin.
Mở nguồn chính thức